Účetnictví — Nápověda

Přehled

Účetní modul ManaVaultu poskytuje kompletní podvojné účetnictví integrované přímo do systému. Na rozdíl od externích účetních programů nemusíte data exportovat a importovat — všechny fakturační a finanční operace se automaticky promítají do účetních zápisů. To výrazně snižuje riziko chyb a šetří čas.

Modul je navržený v souladu s českými účetními standardy (ČAS) a zákonem o účetnictví č. 563/1991 Sb. Obsahuje přednastavený účtový rozvrh, automatické mapování účtů pro běžné operace a podporu pro generování všech zákonných výkazů včetně rozvahy, výsledovky a evidence DPH.

Účetní modul je vhodný jak pro malé firmy vedoucí účetnictví samy, tak pro společnosti spolupracující s externím účetním. V druhém případě účetní modul slouží jako interní evidence s možností exportu dat ve formátech kompatibilních s běžným účetním softwarem.

Výkazový přehled

Výkazový přehled je dashboard účetního modulu, který na jedné stránce zobrazuje klíčové finanční ukazatele vaší společnosti. Najdete zde zkrácenou rozvahu (aktiva vs. pasiva), výsledovku (výnosy vs. náklady) a přehled cash flow za zvolené období.

Výkaz	Co ukazuje	Aktualizace
Rozvaha	Stav aktiv a pasiv k danému datu	V reálném čase
Výsledovka	Výnosy a náklady za období	V reálném čase
Cash flow	Tok peněz (provozní, investiční, finanční)	Po spárování transakcí

Každý výkaz si můžete zobrazit za libovolné období — měsíčně, kvartálně nebo ročně. K dispozici je také srovnání s předchozím obdobím, které vám umožní sledovat trend vývoje vašich finančních ukazatelů. Výkazy lze exportovat do PDF pro archivaci nebo předání účetnímu.

Poznámka: Výkazový přehled reflektuje pouze zaúčtované položky. Pokud máte nezaúčtované faktury nebo nespárované bankovní transakce, nebudou ve výkazech zahrnuty. Doporučujeme pravidelně kontrolovat, zda jsou všechny operace správně zaúčtovány.

Účetní deník

Účetní deník je chronologický seznam všech účetních zápisů (journal entries). Každý zápis obsahuje datum, popis operace, částku a dvojici účtů — účet Má Dáti (kredit) a účet Dáti (debet). Podvojnost je zaručena — každý zápis má vždy vyrovnanou stranu Má Dáti a Dáti.

Většina účetních zápisů se generuje automaticky z faktur a bankovních transakcí. Například při vystavení vydané faktury systém automaticky vytvoří zápis na účet 311 (Pohledávky) na straně Dáti a příslušný výnosový účet (např. 604 — Tržby za zboží) na straně Má Dáti. Pokud je faktura s DPH, vytvoří se i zápis na účet 343 (DPH).

1

Automatický zápis z faktury — při vystavení nebo přijetí faktury systém automaticky vytvoří účetní zápis podle nastaveného mapování účtů.

2

Automatický zápis z platby — při spárování bankovní transakce s fakturou se vytvoří zápis na bankovní účet (221) a účet pohledávek/závazků.

3

Ruční zápis — pro operace, které nelze automatizovat (např. odpisy, opravné položky), můžete vytvořit ruční účetní zápis.

Účetní deník podporuje filtrování podle data, účtu, částky a typu operace. Můžete si tak snadno zobrazit například všechny zápisy na určitý účet za dané období nebo všechny zápisy související s konkrétní fakturou.

Důležité: Účetní zápisy po uzavření období nelze měnit ani mazat. Pokud potřebujete opravit chybu v uzavřeném období, použijte opravný účetní zápis (storno a nový správný zápis) v aktuálním období.

Hlavní kniha

Hlavní kniha zobrazuje všechny účetní zápisy seskupené podle jednotlivých účtů. Pro každý účet vidíte počáteční zůstatek, všechny obraty (Dáti a Má Dáti) a konečný zůstatek k danému datu. Je to základní nástroj pro kontrolu správnosti účetnictví.

Součástí hlavní knihy je obratová předvaha, která shrnuje obraty všech účtů za zvolené období. Obratová předvaha musí být vždy vyrovnána — součet stran Dáti se musí rovnat součtu stran Má Dáti. Pokud tomu tak není, indikuje to chybu v účetních zápisech, kterou je třeba opravit.

Zobrazení	Popis	Využití
Obratová předvaha	Souhrn obratů všech účtů	Kontrola podvojnosti, měsíční uzávěrka
Účetní karta	Detail jednoho účtu se všemi zápisy	Analýza konkrétního účtu
Analytické účty	Podrobné členění syntetických účtů	Rozlišení např. bankovních účtů, středisek

Hlavní knihu si můžete zobrazit za libovolné období a vyfiltrovat konkrétní účtové skupiny (např. jen nákladové účty třídy 5, nebo jen účty pohledávek skupiny 31). Export hlavní knihy je k dispozici ve formátu CSV a PDF.

Peněžní deník

Peněžní deník je určen především pro podnikatele vedoucí daňovou evidenci (dříve jednoduché účetnictví). Zaznamenává všechny příjmy a výdaje v časové posloupnosti s rozlišením na daňové a nedaňové položky. Je to základní doklad pro stanovení základu daně z příjmů.

ManaVault automaticky plní peněžní deník z bankovních transakcí a pokladních operací. Každý záznam obsahuje datum, číslo dokladu, popis, částku a rozdělení na daňové a nedaňové příjmy resp. výdaje. Rozdělení vychází z kategorizace transakcí ve finančním modulu.

Kdo používá peněžní deník: Peněžní deník je relevantní pro OSVČ a malé firmy vedoucí daňovou evidenci. Pokud vedete podvojné účetnictví, peněžní deník nepotřebujete — používejte účetní deník a hlavní knihu.

Na konci zdaňovacího období můžete z peněžního deníku vygenerovat souhrn pro daňové přiznání. Souhrn rozděluje příjmy a výdaje podle kategorií relevantních pro daň z příjmů a usnadňuje vyplnění příslušných řádků daňového přiznání.

Evidence DPH

Evidence DPH zaznamenává všechna zdanitelná plnění pro účely daně z přidané hodnoty. Systém automaticky eviduje DPH z vydaných a přijatých faktur, rozlišuje sazby (21 %, 12 %, 0 %) a připravuje podklady pro daňové přiznání k DPH, kontrolní hlášení a souhrnné hlášení.

Dokument	Frekvence	Popis
Přiznání k DPH	Měsíčně / kvartálně	Souhrn daně na výstupu a vstupu
Kontrolní hlášení	Měsíčně	Detailní rozpis plnění nad 10 000 Kč
Souhrnné hlášení	Měsíčně	Plnění vůči osobám z jiných států EU

V přehledu evidence DPH vidíte za každé období celkovou daň na výstupu (z vydaných faktur), daň na vstupu (z přijatých faktur) a výslednou daňovou povinnost. Systém automaticky rozděluje plnění do správných řádků přiznání k DPH podle typu plnění (tuzemsko, EU, třetí země, reverse charge).

Důležité: Pro správné fungování evidence DPH je nutné mít u všech faktur správně vyplněno DIČ dodavatele/odběratele a správně určený typ plnění. Systém se pokusí typ plnění určit automaticky podle DIČ, ale doporučujeme ho u nestandardních případů kontrolovat.

Účtový rozvrh

Účtový rozvrh definuje všechny účty používané ve vašem účetnictví. ManaVault obsahuje přednastavený účtový rozvrh dle českých účetních standardů (ČAS), který pokrývá všechny běžné potřeby malého a středního podnikání. Rozvrh můžete upravit a doplnit o analytické účty podle vašich potřeb.

Třída	Název	Příklady účtů
0	Dlouhodobý majetek	021 Stavby, 022 Samostatné movité věci
1	Zásoby	112 Materiál na skladě, 132 Zboží na skladě
2	Finanční účty	211 Pokladna, 221 Bankovní účty
3	Zúčtovací vztahy	311 Odběratelé, 321 Dodavatelé, 343 DPH
5	Náklady	501 Spotřeba materiálu, 518 Služby
6	Výnosy	601 Tržby za vlastní výrobky, 604 Tržby za zboží

Analytické účty umožňují podrobnější členění syntetických účtů. Například účet 221 (Bankovní účty) můžete rozčlenit na 221.100 (Česká spořitelna) a 221.200 (mBank). Stejně tak nákladové účty lze členit podle středisek nebo projektů pro přesnější sledování nákladů.

Tip: Při přidávání analytických účtů doporučujeme dodržovat konzistentní číslovací konvenci. Například xxx.1xx pro první bankovní účet, xxx.2xx pro druhý atd. Usnadní to orientaci v hlavní knize.

Nastavení

V nastavení účetního modulu definujete základní parametry pro vedení účetnictví. Správné nastavení je důležité pro automatické generování účetních zápisů a pro správnost výsledných výkazů. Doporučujeme nastavení provést jednou na začátku a pak je měnit pouze při změně účetní metodiky.

1

Účetní období — nastavte začátek a konec účetního období. Standardně kalendářní rok (1. 1. — 31. 12.), ale lze nastavit i hospodářský rok.

2

Defaultní mapování účtů — nastavte, na které účty se mají automaticky účtovat běžné operace (např. tržby za zboží na 604, DPH na 343).

3

Automatické účtování — zapněte nebo vypněte automatické generování účetních zápisů z faktur a bankovních transakcí.

4

DPH nastavení — zadejte, zda jste plátce DPH, zdaňovací období (měsíční/kvartální) a další parametry pro evidenci DPH.

Mapování účtů určuje, jak se automaticky generované zápisy přiřazují k účtům. Například při vystavení vydané faktury za zboží systém použije mapování: Dáti 311 (Odběratelé) / Má Dáti 604 (Tržby za zboží). Pokud faktura obsahuje DPH, přidá se ještě řádek Má Dáti 343 (DPH na výstupu). Tato mapování si můžete upravit podle vaší účetní metodiky.

Upozornění: Změna mapování účtů se projeví pouze u nových účetních zápisů. Již existující zápisy zůstanou beze změny. Pokud potřebujete hromadně přeúčtovat staré zápisy, kontaktujte podporu.